Nel numero 97 di maggio 2023 dei Quaderni di Ricerca Giuridica della Banca d’Italia è stato pubblicato un interessante studio intitolato “Regole di settore, compliance e responsabilità da reato: l’applicazione del D.lgs. n. 231/2001 alle società bancarie”.
Il documento – di seguito scaricabile – contiene suggerimenti e indicazioni circa l’adozione dei Modelli di organizzazione, gestione e controllo ai sensi del d.lgs. 8 giugno 2001, n. 231, nelle imprese bancarie.
Lo studio di Banca d’Italia si concentra sul ruolo dell’Organismo di Vigilanza e, con riferimento alla composizione dell’Organismo, si sostiene che nelle società di capitali le funzioni dell’Organismo possono essere svolte anche:
- dal collegio sindacale,
- dal consiglio di sorveglianza
- dal comitato per il controllo della gestione
facendo propria l’opzione, contemplata già in sede legislativa, della coincidenza tra organo con funzioni di controllo e OdV.
Ciò, si afferma con specifico riferimento agli ampi poteri su atti gestori del Collegio Sindacale, ben più ampi dei meri poteri di vigilanza dell’OdV.
